Μεγάλη επιχείρηση της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας βρίσκεται σε εξέλιξη για την εξάρθρωση φερόμενου κυκλώματος φορολογικής απάτης τύπου «καρουζέλ» στον ΦΠΑ, με επίκεντρο το εμπόριο ηλεκτρονικών ειδών και πιθανή νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Στο πλαίσιο της έρευνας πραγματοποιήθηκαν την περασμένη εβδομάδα έρευνες και κατασχέσεις σε εταιρείες στην Αττική και την Καστοριά, με τις Αρχές να κάνουν λόγο για μία από τις μεγαλύτερες υποθέσεις απάτης στον ΦΠΑ που έχουν διερευνηθεί στη χώρα.
Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, η μέχρι τώρα εκτιμώμενη ζημία για τα ελληνικά και ευρωπαϊκά δημόσια ταμεία ανέρχεται σε τουλάχιστον 46,9 εκατομμύρια ευρώ.
Δίκτυο εταιρειών σε τέσσερις χώρες στο στόχαστρο των Αρχών
Οι ερευνητές φέρεται να έχουν εντοπίσει ένα σύνθετο δίκτυο εταιρειών με δραστηριότητα στην Ελλάδα, την Κύπρο, την Τσεχία και τη Βουλγαρία, οι οποίες σύμφωνα με τις ενδείξεις χρησιμοποιούνταν για διασυνοριακές συναλλαγές ηλεκτρονικών προϊόντων.
Η υπόθεση αφορά τη λεγόμενη κυκλική απάτη στον ΦΠΑ (carousel fraud), μία από τις πιο περίπλοκες μορφές φορολογικής απάτης στην Ευρωπαϊκή Ένωση, η οποία εκμεταλλεύεται το σύστημα απαλλαγής ΦΠΑ στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές.
Οι Αρχές εκτιμούν ότι η φερόμενη εγκληματική δραστηριότητα εκτυλίχθηκε κατά την περίοδο 2021-2025, με το κύκλωμα να εμφανίζει συναλλαγές που είχαν ως αποτέλεσμα τη μη απόδοση σημαντικών ποσών φόρου.
Πώς λειτουργούσε το «κόλπο» με τις εικονικές συναλλαγές
Το μοντέλο της απάτης βασίζεται στη δημιουργία μιας αλυσίδας εταιρειών, μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται οι λεγόμενοι «εξαφανισμένοι έμποροι» (missing traders).
Μέσω αλλεπάλληλων μεταβιβάσεων προϊόντων μεταξύ διαφορετικών χωρών και εταιρειών, οι εμπλεκόμενοι φέρεται να εκμεταλλεύονταν το καθεστώς ΦΠΑ, είτε αποφεύγοντας την καταβολή του φόρου είτε ζητώντας επιστροφές για ποσά που δεν είχαν προηγουμένως καταβληθεί.
Παράλληλα με τη ζημία των 46,9 εκατ. ευρώ, οι Αρχές εξετάζουν επιπλέον ποσό περίπου 24,2 εκατ. ευρώ, για το οποίο υπάρχουν ενδείξεις ότι δεν αποδόθηκε ή δηλώθηκε ανακριβώς στις φορολογικές αρχές.
Μετρητά, αυτοκίνητα και εκατομμύρια σε ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία
Κατά τη διάρκεια των ερευνών κατασχέθηκαν:
- μεγάλος όγκος εγγράφων και λογιστικών αρχείων,
- ψηφιακά δεδομένα,
- 99.000 ευρώ σε μετρητά,
- τρία πολυτελή αυτοκίνητα.
Παράλληλα, οι Αρχές προχώρησαν στη δέσμευση:
- κρυπτονομισμάτων αξίας περίπου 900.000 ευρώ,
- ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων συνολικής αξίας περίπου 4,5 εκατ. ευρώ.
Σύμφωνα με τις ελληνικές Αρχές, πρόκειται για τη μεγαλύτερη επιχείρηση δέσμευσης ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι σήμερα στην Ελλάδα.
Ψηφιακή έρευνα αποκάλυψε τα κρυμμένα περιουσιακά στοιχεία
Η ανίχνευση των ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων έγινε μέσω εξειδικευμένων τεχνικών ψηφιακής εγκληματολογίας, οι οποίες επέτρεψαν στους ερευνητές να εντοπίσουν κεφάλαια που βρίσκονταν κατακερματισμένα σε σύνθετες ψηφιακές υποδομές.
Οι Αρχές συνεχίζουν την έρευνα, εξετάζοντας όχι μόνο την απάτη σε βάρος του ΦΠΑ αλλά και πιθανές πράξεις ξεπλύματος χρήματος από εγκληματική δραστηριότητα.
Μέχρι στιγμής δεν έχουν γίνει γνωστά στοιχεία για πιθανές συλλήψεις ή άσκηση ποινικών διώξεων.
Οι επιχειρήσεις πραγματοποιήθηκαν από την Υπηρεσία Εσωτερικών Υποθέσεων Σωμάτων Ασφαλείας, με τη συνδρομή της Υποδιεύθυνσης Ψηφιακής Εγκληματολογικής Έρευνας και Ανάλυσης της Διεύθυνσης Εγκληματολογικών Ερευνών.
