Μία από τις μεγαλύτερες υποθέσεις οικονομικού εγκλήματος των τελευταίων ετών βρίσκεται στο επίκεντρο των ερευνών της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας και της Υπηρεσίας Εσωτερικών Υποθέσεων Σωμάτων Ασφαλείας, με επίκεντρο ένα πολυσύνθετο κύκλωμα διασυνοριακής απάτης ΦΠΑ τύπου «carousel».
Στο πλαίσιο της προκαταρκτικής εξέτασης έχουν ήδη ταυτοποιηθεί τέσσερα πρόσωπα – δύο επιχειρηματίες και δύο λογιστές, ηλικίας 51, 52, 51 και 55 ετών – που φέρονται να διαδραμάτισαν κομβικό ρόλο στη λειτουργία του κυκλώματος.
Ζημία δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ από την απάτη
Σύμφωνα με τα μέχρι στιγμής στοιχεία της έρευνας, το παράνομο οικονομικό όφελος που αποκόμισαν οι εμπλεκόμενοι υπολογίζεται σε τουλάχιστον 46,9 εκατομμύρια ευρώ, ενώ η ζημία που προκλήθηκε στα δημόσια ταμεία μέσω της μη απόδοσης ή του παράνομου συμψηφισμού ΦΠΑ ξεπερνά τα 24,2 εκατομμύρια ευρώ.
Η υπόθεση εξετάζεται υπό την εποπτεία του Ελληνικού Γραφείου Ευρωπαίων Εντεταλμένων Εισαγγελέων, λόγω της διασυνοριακής της διάστασης και της σημαντικής οικονομικής ζημίας που προκλήθηκε στην Ευρωπαϊκή Ένωση.
Πώς λειτουργούσε το κύκλωμα «carousel»
Η έρευνα δείχνει ότι από το 2021 έως και το 2025 είχε δημιουργηθεί ένα εκτεταμένο δίκτυο εταιρειών στην Ελλάδα αλλά και σε άλλα κράτη-μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης, το οποίο δραστηριοποιούνταν στο εμπόριο ηλεκτρονικών ειδών.
Οι εμπλεκόμενες επιχειρήσεις πραγματοποιούσαν ενδοκοινοτικές συναλλαγές, χωρίς όμως να αποδίδουν τον αναλογούντα ΦΠΑ, ενώ παράλληλα εμφανίζονταν να διεκδικούν επιστροφές φόρου που ουδέποτε είχαν καταβάλει.
Σύμφωνα με τις αρχές, χρησιμοποιούνταν εταιρείες χωρίς ουσιαστική εμπορική δραστηριότητα, γνωστές ως «εξαφανισμένοι έμποροι», οι οποίες δημιουργούνταν αποκλειστικά για να συσσωρεύουν υποχρεώσεις ΦΠΑ που δεν εξοφλούνταν ποτέ.
Εικονικά τιμολόγια και τεχνητός συμψηφισμός φόρων
Οι ελεγκτικές αρχές εκτιμούν ότι οι νόμιμοι εκπρόσωποι των εταιρειών, σε συνεργασία με λογιστές, πραγματοποιούσαν πλήθος συναλλαγών με εικονικές επιχειρήσεις, εκδίδοντας ή λαμβάνοντας πλαστά φορολογικά στοιχεία.
Με αυτόν τον τρόπο επιτύγχαναν είτε να πραγματοποιούν ενδοκοινοτικές αγορές χωρίς την καταβολή ΦΠΑ είτε να εμφανίζουν τεχνητά μειωμένες φορολογικές υποχρεώσεις μέσω συμψηφισμών, αποφεύγοντας ουσιαστικά την απόδοση φόρων στο Ελληνικό Δημόσιο.
Κατασχέσεις χρημάτων, αυτοκινήτων και ψηφιακών στοιχείων
Κατά τις έρευνες που πραγματοποιήθηκαν σε κατοικίες και επαγγελματικούς χώρους των εμπλεκομένων, οι αρχές προχώρησαν στην κατάσχεση σημαντικού αποδεικτικού υλικού.
Μεταξύ άλλων κατασχέθηκαν:
- Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και ψηφιακά μέσα αποθήκευσης.
- Λογιστικά αρχεία και εταιρικά έγγραφα.
- Μετρητά ύψους 99.000 ευρώ.
- Τρία πολυτελή οχήματα.
Το υλικό εξετάζεται ήδη από τις αρμόδιες υπηρεσίες, προκειμένου να αποτυπωθεί πλήρως η οικονομική δραστηριότητα του κυκλώματος.
Ρεκόρ δέσμευσης κρυπτονομισμάτων στην Ελλάδα
Ιδιαίτερη σημασία έχει και η επιτυχία της Υποδιεύθυνσης Ψηφιακής Εγκληματολογικής Έρευνας και Ανάλυσης της Διεύθυνσης Εγκληματολογικών Ερευνών.
Με τη χρήση εξειδικευμένων τεχνικών ψηφιακής εγκληματολογίας, οι ερευνητές κατάφεραν να εντοπίσουν και να δεσμεύσουν κρυπτονομίσματα αξίας περίπου 900.000 ευρώ, καθώς και πρόσθετα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία (digital assets) συνολικής αξίας περίπου 4,5 εκατομμυρίων ευρώ.
Σύμφωνα με τις αρχές, πρόκειται για τη μεγαλύτερη δέσμευση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι σήμερα στην Ελλάδα.
Παράλληλα, η Αρχή για το Ξέπλυμα Μαύρου Χρήματος συνέβαλε στον εντοπισμό και στη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών που διατηρούσαν οι εμπλεκόμενοι σε άλλα κράτη-μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Έλληνας επιχειρηματίας φέρεται ως επικεφαλής του κυκλώματος
Σύμφωνα με πληροφορίες της έρευνας, ως βασικός οργανωτής της υπόθεσης εμφανίζεται Έλληνας επιχειρηματίας, ο οποίος δραστηριοποιείται εδώ και χρόνια στον χώρο του ηλεκτρονικού εμπορίου.
Οι αρχές εκτιμούν ότι είχε δημιουργήσει, μαζί με συνεργάτες του, ένα σύνθετο επιχειρηματικό δίκτυο με εταιρείες σε Ελλάδα, Βουλγαρία, Κύπρο και Τσεχία, μέσω του οποίου πραγματοποιούνταν οι επίμαχες συναλλαγές και οι παράνομες επιστροφές ΦΠΑ.
Η έρευνα συνεχίζεται, με τις αρμόδιες αρχές να εξετάζουν το ενδεχόμενο εμπλοκής και άλλων φυσικών ή νομικών προσώπων, ενώ δεν αποκλείεται να ακολουθήσουν νέες ποινικές διώξεις καθώς προχωρά η επεξεργασία των οικονομικών και ψηφιακών δεδομένων.
